Curso de Compliance Tributario (Programa detallado)
Objetivo:
Al finalizar el curso, el alumno será capaz de:
- Conocer los orígenes históricos del Compliance, las normas ISO y el contexto normativo actual.
- Entender la Norma UNE 19601 y la Ley Orgánica 1/2015.
- Comprender el marco legal tributario.
- Analizar el concepto, categorías y tipología de los riesgos tributarios.
- Identificar los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades.
- Identificar los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido.
- Identificar los riesgos tributarios asociados el IRPF en las empresas.
- Identificar otros riesgos fiscales habituales a nivel empresarial.
- Entender el concepto de Código de Buenas Prácticas Tributarias, cuáles son, para qué sirve el Código y el proceso de adhesión al mismo.
- Comprender el significado de cumplimiento normativo e identificar los sujetos obligados a un Manual de Buenas Prácticas.
- Conocer las buenas prácticas tributarias a incluir en el Manual de Buenas Prácticas, identificar el responsable, diseñar el canal de denuncia y enumerar las medidas coercitivas.
- Determinar el objeto, aplicación y definiciones de la Norma UNE 19602.
- Analizar los requisitos de la Norma UNE 19602.
- Dominar el proceso de implantación y certificación de un sistema de gestión de Compliance Tributario.
Dirigido a:
Profesionales del ámbito tributario que quieran profundizar en el cumplimiento normativo analizando las Normas UNE que se ocupan de proponer los estándares de sistema de gestión para el sector.
Requisitos:
Es recomendable tener una mínima base de conocimientos jurídico-tributarios.
PROGRAMA DEL CURSO
1.- Introducción al Compliance
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno conocerá los orígenes históricos del Compliance, las normas ISO y el contexto normativo actual.
Contenido
- Introducción al Compliance
- Introducción
- Orígenes históricos
- ISO: ¿qué es?
- ISO: ¿qué labor desarrolla?
- Contexto normativo
- Resumen
2.- El Compliance en España
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno entenderá la Norma UNE 19601 y la Ley Orgánica 1/2015.
Contenido
- El Compliance en España
- Introducción
- UNE 19601
- Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo
- Relación entre UNE 19601 y el artículo 31 bis del Código Penal
- Compliance Tributario
- Resumen
3.- Marco legal tributario
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno comprenderá el marco legal tributario.
Contenido
- Marco legal tributario
- Introducción
- Principios del sistema tributario español
- Sistema tributario estatal
- Sistema tributario autonómico
- Sistema tributario local
- Resumen
4.- Los riesgos tributarios
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno analizará el concepto, categorías y tipologías de riesgos tributarios.
Contenido
- Los riesgos tributarios
- Introducción
- Concepto
- Categorías
- Clasificación
- Resumen
5.- Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno identificará los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades.
Contenido
- Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades
- Introducción
- Cuestiones relativas a la conciliación contable y tributaria
- Las deducciones
- Los precios de transferencia
- Resumen
6.- Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno identificará los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido.
Contenido
- Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido
- Introducción
- Las operaciones internacionales
- La deducción de cuotas soportadas
- El devengo del IVA
- La regla de inversión del sujeto pasivo
- Modificación de bases imponibles
- Resumen
7.- Identificación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno identificará los riesgos asociados al IRPF en las empresas.
Contenido
- Identificación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas
- Introducción
- Las retribuciones salariales y el IRPF
- Las retribuciones de administradores sociales
- Otras rentas sometidas a retención de IRPF
- Resumen
8.- Identificación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno identificará otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial.
Contenido
- Identificación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial
- Introducción
- El Impuesto de Actividades Económicas
- El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales
- El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
- Resumen
9.- Código de Buenas Prácticas Tributarias
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno entenderá el concepto de Código de Buenas Prácticas Tributarias, cuáles son, para qué sirve el Código y el proceso de adhesión al mismo.
Contenido
- Código de Buenas Prácticas Tributarias
- Introducción
- Concepto
- Objetivo
- Buenas prácticas tributarias
- Adhesión
- Resumen
10.- Manual de Buenas Prácticas Tributarias I
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno comprenderá el significado de cumplimiento cooperativo e identificará los sujetos obligados a un Manual de Buenas Prácticas.
Contenido
- Manual de Buenas Prácticas Tributarias I
- Introducción
- Contenido
- Cumplimiento cooperativo
- El Consejo de Administración
- Los directivos
- Los empleados
- Resumen
11.- Manual de Buenas Prácticas Tributarias II
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno conocerá las buenas prácticas tributarias a incluir en el Manual, identificará al responsable, diseñará el canal de denuncias y enumerará las medidas coercitivas.
Contenido
- Manual de Buenas Prácticas Tributarias II
- Introducción
- Buenas prácticas tributarias y el Manual de Buenas Prácticas Tributarias
- Responsable de buenas prácticas tributarias
- Canal de denuncia
- Medidas correctivas
- Resumen
12.- La Norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno determinará el objeto, aplicación y estructura de la Norma UNE 19602.
Contenido
- La Norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario
- Introducción
- Objeto
- Campo de aplicación
- Estructura
- Resumen
13.- Requisitos de la Norma UNE 19602
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno analizará los requisitos de la Norma UNE 19602.
Contenido
- Requisitos de la Norma UNE 19602
- Introducción
- Contexto de la organización
- Liderazgo
- Planificación
- Apoyo
- Operación
- Evaluación del desempeño
- Mejora
- Resumen
14.- Implantación y certificación del sistema de gestión de Compliance Tributario
Objetivo
Al finalizar la unidad, el alumno dominará el proceso de implantación y certificación de un sistema de Compliance Tributario.
Contenido
- Implantación y certificación del sistema de gestión de Compliance Tributario
- Introducción
- Claves para implantar un Manual de Buenas Prácticas
- Puesta en práctica de la Norma UNE 19602 en el Manual de Buenas Prácticas
- Seguimiento y control
- Proceso de certificación
- Resumen